Curso de Experto en Tributación Internacional2018-12-19T08:40:53+00:00

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Curso de Experto en Tributación Internacional

Course information

DIRECTION OF THE PROGRAM

D. Juan Zornoza Pérez

CAMPUS

Madrid y Levin College of Law (Florida)

START DATE

February

DURATION

2 months

FORMAT

On-site

Introduction

Si quieres reforzar tus capacidades y relanzar tu carrera convirtiéndote en un especialista en tributación internacional, en este curso obtendrás conocimientos muy valorados por las empresas porque te permitirá analizar y prestar asesoramiento sobre asuntos fiscales de alta complejidad.

INTERNATIONAL TAXATION COURSE IN THE US

Como parte del programa tendrá lugar una estancia formativa de una semana de duración en el prestigioso Levin College of Law de la Universidad de Florida Gainesville, número uno en esta materia en rankings de Universidades de EE.UU. para recibir clases magistrales y participar en workshops de International Taxation y profundizar en el conocimiento de la normativa fiscal y financiera norteamericana.

Why should you choose this program?

  • Podrás viajar a la prestigiosa Universidad Gainesville de Florida, líder en esta materia.

  • Serás capaz de analizar y prestar asesoramiento sobre asuntos complejos de carácter internacional.

  • Aprenderás a través de explicaciones técnicas en el aula y mediante la resolución de multitud de casos prácticos en castellano e inglés.

    Este programa conduce a la obtención de un título propio expedido por el Instituto Superior de Derecho y Economía.

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Madrid

1. Conceptos básicos de fiscalidad internacional

1. Renta mundial y renta territorial.

2. Doble imposición jurídica y económica.

3. La corrección de la doble imposición: convenios de doble imposición y métodos de derecho interno.

4. Convenios de doble imposición y derecho interno.

2. La tributación de los no residentes en España (el IRNR)

1. El concepto de residencia en el derecho tributario español. El contribuyente del impuesto sobre la renta de los no residentes. El régimen especial de los trabajadores desplazados y la opción para contribuyentes residentes en Estados miembros de la Unión Europea.

2. El hecho imponible del IRNR (las reglas de fuente en el TRLIRNR).

3. Formas de sujeción. La tributación con y sin establecimiento permanente en el TRLIRNR.

3. La tributación por renta mundial de los Residentes. Corrección de la doble imposición jurídica y económica internacional en España

4. Los convenios de doble imposición

1. Elementos básicos de los convenios de doble imposición: tributación en la fuente, tributación en la residencia y corrección de la doble imposición

2. Los modelos de convenio (modelo de la OCDE, modelo de la ONU y modelo de EEUU)

3. Los modelos de convenio y sus comentarios. Relevancia para la interpretación de los convenios de doble imposición

4. El ámbito de aplicación de los Convenios de doble imposición. Ámbito de aplicación subjetivo. Ámbito de aplicación objetivo

5. Las reglas de distribución en los Convenios de doble imposición

5.1. El establecimiento permanente.

5.2. Beneficios empresariales (artículo 7 de los convenios modelo).

5.3. Otras rentas activas (artículos 8, 14, 15, 16, 17, 18, 19 y 20 de los convenios modelo.

5.4. Rentas pasivas (artículos 6, 10, 11, 12, 13 de los convenios modelo).

5.5. Otras rentas (artículo 21 de los convenios modelo).

5.6. Patrimonio (artículo 22 de los convenios modelo).

6. Métodos convencionales de corrección de la doble imposición (exención y crédito)

7. Cuestiones administrativas (procedimientos amistosos, intercambio de información y asistencia mutua en la recaudación).

8. La cláusula de no discriminación.

5. Planificación fiscal internacional y abuso de convenio

1. El abuso de convenio. Treaty shopping y rule shopping.

2. Instrumentos financieros híbridos y matching rules. Endeudamiento excesivo, reglas de subcapitalización y limitaciones de deducción de gastos financieros.

3. Sociedades base y transparencia fiscal internacional.

6. Precios de Transferencia (módulo básico) 

*El programa académico está sujeto a modificaciones.

Levin College of Law (Florida)

Day 1

  • Introduction to US Law (Federal system, sources of law)
  • Federal Income Tax – property transactions and transfer taxes

Day 2 

  • US Corporate taxation
  • US Corporate transactions
  • US Partnership taxation

Day 3

  • US International taxation – inbound and outbound basic rules
  • Subpart F and the foreign tax credit

Day 4

  • US tax treaties: Treaty abuse, beneficial ownership, limitation on benefits; and
  • Treaty planning, treaty shopping, recent structures.

Madrid

Alfredo García PratsUniversidad de Valencia
Andrés BaezUC3M
Andrés SánchezCuatrecasas
Carlos ConchaPWC
Carmen MolesAEAT
Iñigo AlonsoEY
Jesús LópezUría Menéndez
José AlmudíUCM
Juan ZornozaUC3M
Miguel Ángel BouzasUC3M
Manuela MartínCuatrecasas
Roberto MedranoUría Menéndez
Silvia LópezAEAT

*El claustro está sujeto a modificaciones

Collaborating centers

University of Florida